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Si vous êtes indépendant, les cotisations sociales font partie de vos obligations, et sont un mal pour bien que vous devez payer tous les trimestres. En quoi consistent-elles, pourquoi devez-vous les payer et comment sont-elles calculées ? Nous vous expliquons tout cela ici.
En Belgique, toute personne qui travaille cotise à la sécurité sociale. Mais à la différence d’un salarié dont les cotisations sociales sont déduites de son salaire, l’indépendant doit les payer lui-même.
Vos cotisations sociales représentent un pourcentage légal de 20,5 % de votre « revenu professionnel imposable net annuel », calculé par l’administration fiscale. En tant qu’indépendant, vous devez obligatoirement vous affilier à une caisse d’assurances sociales et payer vous-même les cotisations sociales. Celles-ci vous donnent droit à une protection sociale de base, tant pour vous que pour votre famille (pension légale, soins de santé, allocations familiales, droit passerelle…).
Quel que soit votre statut d’indépendant (société, personne physique, indépendant complémentaire ou principal), vous devez vous acquitter des cotisations auprès d’une caisse d’assurances sociales.
Êtes-vous prêt à naviguer dans le monde de l'entrepreneuriat avec confiance ? Découvrez comment maximiser votre réussite en tant qu'entrepreneur indépendant lors de notre prochaine session d'information digitale. Profitez d'expertises de premier plan sur le statut social de l'indépendant, les cotisations sociales, les droits à la sécurité sociale, et comment optimiser votre statut d'entrepreneur pour stimuler la croissance de votre entreprise. Ne laissez pas passer cette opportunité de transformer vos défis en succès.
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Vos cotisations sociales sont calculées sur base de vos revenus. Il s’agit d’un calcul provisoire, car il se fonde sur un revenu perçu 3 ans plus tôt. On soustrait ensuite à ce montant brut :
D’autres facteurs interviennent aussi dans le calcul de vos cotisations sociales personnelles, tel que votre statut d’indépendant. Votre expert-comptable pourra vous donner plus de détails à ce propos.
Lorsque l’administration fiscale transmet à votre caisse d’assurances sociales vos revenus réels, 2 à 3 ans plus tard, celle-ci calcule alors vos cotisations sociales définitives. Vous recevez dès lors une régularisation : soit nous vous réclamons un supplément, soit nous vous remboursons ce que vous avez payé en trop. Si l’écart entre vos cotisations et votre revenu réel est trop important, il est utile d’optimiser ces dernières.
Les 3 premières années civiles de votre activité, vous avez la possibilité de payer un forfait minimum chaque trimestre. Et si vous (ou votre comptable) êtes en mesure d’estimer que vos revenus seront supérieurs au revenu forfaitaire minimum, vous pouvez payer un montant supérieur.
Lorsque vous êtes indépendant depuis plus de 3 ans, vous êtes en « régime définitif ».
Les cotisations sociales représentent un pourcentage de votre revenu net imposable, déterminé en fonction des tranches de revenus :
Vous payez vos cotisations sociales tous les trimestres à votre caisse d'assurances sociales. En tant qu'entrepreneur, vous avez jusqu'à la fin du trimestre en cours pour payer la totalité du montant. Les trimestres commencent chaque année respectivement le 1er janvier, le 1er avril, le 1er juillet et le 1er octobre.
Un bon conseil ?
Effectuez vos versements au plus tard :
Et un super conseil ?
Utilisez une domiciliation bancaire. C’est facile via notre outil en ligne My Social Security Manager ou via l’un de nos collaborateurs.
Vous êtes en difficulté financière ? Tout entrepreneur peut éprouver des difficultés passagères et le paiement dans les temps des cotisations sociales peut alors représenter une charge trop importante.
La première chose à faire si vous vous retrouvez dans cette situation : contactez Partena Professional sans attendre. Nous chercherons alors ensemble une solution qui préserve autant que possible votre protection sociale.
Difficultés financières ? Voici nos solutions
Notre plateforme My Social Security Manager est simple et efficace. Elle vous offre l’accès à votre dossier de sécurité sociale et vous permet de faire de nombreuses opérations en ligne :
Découvrez notre outil en ligne
Si vos revenus sont supérieurs à ceux utilisés dans le calcul de la cotisation, vous pouvez décider d’augmenter votre montant provisoire. Cela vous évitera de devoir payer une cotisation supplémentaire au moment de la régularisation. En outre, cela vous permet de payer moins d’impôts.
Si, au contraire, vos revenus sont nettement inférieurs à ceux utilisés dans le calcul de la cotisation, vous pouvez introduire une demande de réduction du montant provisoire.
Comment faire pour modifier vos cotisations ? Rendez-vous sur notre outil en ligne My Social Security Manager pour augmenter ou réduire facilement et rapidement vos cotisations sociales.
Enfin, si vous avez un doute quant au montant des cotisations sociales que vous devez payer, utilisez notre simulateur pour un calcul rapide et facile de vos contributions.
Les cotisations sociales que vous payez chaque trimestre en tant qu’indépendant vous donnent droit à une protection sociale de base :
Allocations familiales
Prime de naissance et aide à la maternité
Assurance maladie-invalidité
Pension légale
Droit passerelle
Vous bénéficiez ainsi de droits sociaux et êtes parés en cas de coup dur, pour entreprendre en toute sérénité. Un rappel sur vos droits et obligations en tant qu’indépendant ? Retrouvez toutes les infos sur cette page.
Vous pouvez calculer le montant de vos cotisations sociales via notre simulateur en ligne ou directement notre outil My Social Security Manager. Vous pourrez ainsi déterminer si le montant doit être adapté afin d'éviter une mauvaise surprise lors de votre régulation.
Vous payez trop de cotisations sociales ? Pas de panique : vous pouvez toujours introduire une demande de réduction des cotisations, ou bien le montant supplémentaire vous sera reversé lors de la régularisation.
Attention : des cotisations sociales impayées peuvent bloquer toute couverture ou remboursement de vos soins de santé et de ceux de votre famille.
Contactez-nous avant d’en arriver là ou lisez nos conseils en cas de difficulté paiement !
En cas de retard de paiement, vous êtes soumis à des pénalités financières : 3 % de majoration sur les cotisations impayées par trimestre entamé ainsi qu’une majoration unique de 7 % supplémentaire si elles ne sont toujours pas payées au 31 décembre. Ces majorations et indemnités ne sont en outre pas déductibles fiscalement.
Avant d’en arriver là, trouvons d’abord une solution ensemble !
Vous pouvez influencer le calcul de vos cotisations et de vos impôts en prenant en compte le montant de vos frais professionnels et le montant de vos cotisations sociales :
Payez plus ou moins de cotisations sociales provisoires.
Faites des frais (intelligents) afin de les soustraire à vos revenus et diminuer ainsi vos impôts et cotisations sociales. Renforcez par exemple votre sécurité sociale par des assurances complémentaires fiscalement déductibles : la PLCI et l’assurance revenu garanti sont déductibles fiscalement.
Envisagez de passer en société.
Réfléchissez à la bonne forme juridique de votre société et profitez d'un régime fiscal plus avantageux.
Prenez contact avec votre expert-comptable afin de savoir quelle mesure est la plus favorable pour votre situation.
Retrouvez facilement toutes vos informations sur votre dossier de sécurité sociale et posez toutes vos questions via notre outil My Social Security Manager. Vous avez la garantie d’une réponse sous 24h !
Quelques avantages de My Social Security Manager :
Consultez facilement votre dossier en ligne, où et quand vous voulez
Modifiez vous-mêmes vos données
Adaptez le montant de vos cotisations
Signalez une cessation d’activité
Régularisez vos impayés
...
Signalez tout changement qui peut avoir une influence sur votre dossier de sécurité sociale ou vous permettre d’obtenir des avantages et aides. Par exemple :
Une naissance
Le début d’une activité
Un changement d’activité
Une cessation d’activité
Une faillite
…
Faites-nous part de ces changements par mail ou via la page de contact de notre outil My Social Security Manager.
En plus des différents statuts pour les indépendants, il existe également une distinction entre les travailleurs indépendants et les travailleurs salariés. Mais comment cette distinction est-elle déterminée ? Quelles sont les différences en termes de droit du travail et de sécurité sociale ? Voici un aperçu clair de la situation.