Sociale bijdragen betalen als zelfstandige in bijberoep?

Als zelfstandige in bijberoep combineer je het ondernemerschap met een parttime of fulltime job als werknemer in loondienst. Nu is de vraag: moet je op de inkomsten die je als zelfstandige geniet ook sociale bijdragen betalen? En indien ja: hoeveel dan precies? Partena Professional schept duidelijkheid.

In principe is elke zelfstandige - ook in bijberoep - verplicht sociale bijdragen te betalen. Hieronder gaan we dieper in op de regeling voor de sociale bijdragen. Zo kom je onder andere te weten hoe de sociale bijdragen voor een zelfstandige in bijberoep worden berekend, wanneer je ze moet betalen en wat de verschillen zijn met de zelfstandige in hoofdberoep.

Wat zijn sociale bijdragen?

Net als een werknemer, is een zelfstandige verplicht sociale bijdragen te betalen. De zelfstandige betaalt die per kwartaal aan een sociaal verzekeringsfonds, terwijl ze bij de werknemer maandelijks automatisch van het loon worden afgehouden.

Door sociale bijdragen te betalen, bouwt de zelfstandige in hoofdberoep socialezekerheidsrechten op. Zoals moederschapsuitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, terugbetaling medische zorgen, mantelzorg en pensioen. Als zelfstandige in bijberoep, bouw je echter geen sociale rechten op via jouw sociale bijdragen, wel als werknemer in loondienst.

Wil je als zelfstandige in bijberoep toch sociale rechten opbouwen? Dan moet je minstens de minimumbijdrage van een zelfstandige in hoofdberoep betalen. In dat geval bouw je een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) op. Voor startende zelfstandigen is deze regeling echter niet mogelijk.

Hoe worden de sociale bijdragen voor de zelfstandige in bijberoep berekend?

Hoeveel sociale bijdragen je betaalt als zelfstandige in bijberoep, hangt af van uw netto belastbaar jaarinkomen. Voor elke inkomensschijf geldt een ander percentage. Als zelfstandige in bijberoep zijn de inkomensschijven als volgt bepaald:

Inkomensschijf*                   Percentage sociale bijdrage*

< €1.471,01                             €79,59

€1.471,01 - €57.415,67        21% (of 20,5% voor de starter)

€57.415,67 - €84.612,53      14,16%

> €84.612,53                           0

Een voorbeeld:

Stel dat je als zelfstandige in bijberoep na 3 jaar een inkomen hebt van €60.000, dan betaal je

• 21% op de eerste inkomensschijf, tot €57.415,67
• 14,16% op het deel tussen €57.415,67 en €60.000: €2.584,33

Je betaalt dus €12.057,29 + €365,94 = €12.423,23

Nóg duidelijker dan bovenstaand voorbeeld: Je kan jouw sociale bijdragen meteen en exact berekenen aan de hand van onze simulatietool.

* bedragen 2017, de meest recente informatie vindt je steeds hier

Het forfaitair bedrag en vrijstelling van sociale bijdragen

Heb je een netto belastbaar inkomen dat lager ligt dan €1.471,01, dan betaalt u het forfaitair bedrag van €79,59.

Als zelfstandige in bijberoep, kan je in dat geval een vrijstelling aanvragen. Neem daarvoor zeker contact op met Compass, het sociaal verzekeringsfonds voor zelfstandigen van Partena Professional, zodat wij het nodige kunnen doen. Anders riskeer je alsnog het forfaitaire minimumbedrag van €79,59 te moeten betalen.

Wanneer en hoe betaalt je sociale bijdragen als zelfstandige in bijberoep?

Zelfstandigen betalen sociale bijdragen per kwartaal. Je betaalt uiterlijk op de laatste dag van het kwartaal: telkens op 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december.

In het voorbeeld hierboven wordt de totale som dus opgesplitst in 4 gelijke delen.

Betaal je jouw sociale bijdragen te laat, dan wordt er een verhoging aangerekend.

• 3% per kwartaal
• eenmalig 7% per 1 januari van het jaar volgend op het jaar waarin de bijdragen voor de eerste maal werden opgevorderd.

Je betaalt sociale bijdragen steeds aan jouw sociaal verzekeringsfonds. Let wel, bovenop de sociale bijdragen betaal je ook beheerskosten.

Sociale bijdragen als starter

De sociale bijdragen worden berekend op basis van het netto belastbaar inkomen van de voorbije 3 jaar.

Als starter heb je uiteraard nog geen inkomen, dus betaal je de voorlopige forfaitaire bijdrage van €77,69 per maand, tot het einde van je 1e volledige kalenderjaar. In het 2e en 3e jaar betaal je €80,28 per kwartaal.

Na die periode is je werkelijk inkomen bekend en worden de bedragen aangepast al naargelang je inkomen.

Sociale bijdragen optimaliseren door beroepsinkomsten in te brengen

Als zelfstandige in bijberoep kan je, in tegenstelling tot een werknemer, beroepskosten inbrengen om de sociale bijdragen en belastingen te optimaliseren. Je beroepskosten worden afgetrokken van je netto belastbaar inkomen. Hoe meer kosten je maakt, hoe kleiner het bedrag waarop de belastingen en sociale bijdragen worden berekend.

Wens je meer uitleg over de sociale bijdragen voor een ondernemer (in bijberoep)? Ben je op zoek naar een sociaal verzekeringsfonds voor je zaak?