Inkomstenoptimalisatie

Hoe optimaliseer je jouw inkomsten als bedrijfsleider?

Richtte je een onderneming op? Dan is je bedrijfswinst onderworpen aan de bedrijfsbelasting, en je loon als bedrijfsleider of manager aan de personenbelasting.

De optimalisatie van je verloning betekent in eerste instantie dat je minder belastingen en sociale bijdragen betaalt – een wettelijk recht dat niettemin onderhevig is aan bepaalde restricties.

Directe inkomsten

Betaalt je jezelf een bezoldiging, een premie of dividenden uit als zelfstandige bedrijfsleider? Dan moet je bedrijfsvoorheffing betalen: een inhouding op je bezoldiging in de vorm van een voorschot op de eindbelasting van je beroepsinkomsten. Kopzorgen vermijden? Vertrouw het beheer van je bedrijfsvoorheffing toe aan Partena Pay ‘n People!

Pas op: de fiscale verwerking van de bezoldiging van bedrijfsleiders verschilt ietwat van die van werknemers.

Bestel onze Fiscale Gids voor een helder antwoord op al je vragen hieromtrent.

Indirecte inkomsten

Beroepskosten

Als zelfstandige betaalt je personenbelasting op je nettoberoepsinkomen. Dat is je bruto-inkomen min al je beroepskosten.

Welke uitgaven worden beschouwd als beroepskosten?

• Uitgaven die rechtstreeks verband houden met je beroepsactiviteit (gemengde uitgaven komen alleen pro rata in aanmerking)
• Uitgaven waarvan de echtheid en het bedrag duidelijk bewezen zijn

die plaatsvonden in het jaar waarin je ze inbrengt, óf die het karakter hebben van een zekere en vaststaande schuld, die op het einde van het jaar wordt geboekt

Sommige beroepskosten zijn integraal aftrekbaar. Denk maar aan huur of hypothecaire interesten op je kantoor, kantoorbenodigdheden, sociale bijdragen, premies in het kader van je vrij aanvullend pensioen, … Andere kosten zoals verplaatsingen van en naar het werk, relatiegeschenken en restaurantkosten, brengt je slechts gedeeltelijk in.

Andere indirecte inkomsten

Als zelfstandig bestuurder beschikt je nog over andere middelen om je verloning te optimaliseren. Denk maar aan je verzekering gewaarborgd inkomen. Die voorziet in een vervangingsinkomen vanaf de eerste dag arbeidsongeschiktheid. Omdat de premies fiscaal aftrekbaar zijn, vermindert je zo ook je inkomsten. Het resultaat? Minder belastingen en lagere sociale bijdragen. Ook maaltijdcheques worden, onder bepaalde voorwaarden, beschouwd als sociale voordelen met fiscale vrijstelling.

Over te dragen inkomsten

Het vrij aanvullend pensioen en de individuele pensioentoezegging zijn interessante, aanvullende verzekeringen die fiscaal bijzonder voordelig zijn voor zelfstandigen. Want je brengt de premies fiscaal in, en verlaagt tegelijk je nettoberoepsinkomen.

Je merkt het: er zijn legio mogelijkheden om als bedrijfsleider je inkomsten te optimaliseren. Laat je niet afschrikken door de complexiteit van de materie. Met de experts van Partena Professional maak je de beste keuze voor je situatie!