Assurance pension pour indépendants : les possibilités

La PLCI fait partie des options les plus intéressantes proposées aux indépendants pour se constituer une pension complémentaire. Le principe est simple : chaque année, vous payez une prime pour vous constituer un capital-pension. C’est vous qui déterminez le montant que vous mettez de côté pour financer votre future pension ou pour vous assurer une rémunération en cas d’inactivité.

La PLCI est assortie d’avantages fiscaux : vous récupérez en effet deux tiers de vos versements par le biais d’une réduction à l’impôt des personnes physiques et d’une diminution des cotisations sociales. En d’autres termes, votre effort financier réel en termes d’investissement reste considérablement limité et vous vous constituez en parallèle un capital-pension intéressant.

Les avantages de la PLCI :

• Avantages fiscaux : la prime est déductible à 100 % à titre de frais professionnels, ce qui vous permet de payer moins d’impôts. Elle est en outre déduite de votre revenu net, ce qui entraîne une baisse de vos cotisations sociales.
• Flexibilité : c’est vous qui décidez du montant que vous épargnez, à certaines conditions. Vous êtes libre d’adapter votre épargne-pension à votre situation financière.
• Protection en cas d’incapacité de travail : la PLCI peut être combinée avec une assurance prévoyant une allocation en cas d’incapacité de travail ou de maladie grave.
• Complément à votre pension légale : en combinant la PLCI avec votre pension légale, vous pouvez garantir jusqu’à 80 % de votre revenu actuel sous forme de pension.

En Belgique, la pension libre complémentaire pour indépendants INAMI (PLCI INAMI) est un régime de pension complémentaire qui s’adresse spécifiquement aux professions médicales. Cette pension, financée par l’Institut national d’assurance maladie-invalidité (INAMI), permet aux prestataires de soins conventionnés de constituer une pension complémentaire sans cotiser personnellement.

La PLCI INAMI est destinée aux prestataires de soins conventionnés suivants : les médecins, les dentistes, les pharmaciens, les kinésithérapeutes, les logopèdes, les sages-femmes.
En s’engageant à respecter les tarifs INAMI, ces professionnels offrent des soins à leurs patients sans dépassement d’honoraires. En contrepartie, l’INAMI cotise pour leur pension complémentaire.

Comment cela fonctionne-t-il ?

• Contribution de l’INAMI : chaque année, l’INAMI alloue un montant spécifique aux prestataires de soins conventionnés.
• Versement au fonds de pension : les cotisations sont versées dans un fonds de pension reconnu, au choix.
• Capitalisation : les sommes épargnées génèrent des intérêts. Le bénéficiaire constitue ainsi un capital pour sa pension, sans avoir à cotiser personnellement.

Avantages :

• Pas de cotisations personnelles : la pension complémentaire est financée par l’INAMI.
• Avantages fiscaux : les cotisations sont exonérées pendant la phase de constitution de la pension et bénéficient d’une imposition avantageuse au moment du départ à la pension.
• Flexibilité : le bénéficiaire a le choix parmi différents fonds de pension ainsi que la possibilité d’opter pour un paiement sous forme de capital unique ou de rente viagère au moment de son départ à la pension.

Exemple : La cotisation que l’INAMI octroie chaque année à un médecin généraliste conventionné est versée dans un fonds de pension. Ce médecin constitue donc une pension complémentaire à sa pension légale sans cotiser personnellement.

L’engagement individuel de pension (EIP) constitue une solution intéressante pour les indépendants en société, tels que les dirigeants d’entreprise indépendants. L’EIP vous permet de constituer une pension complémentaire dont les primes sont financées par votre société, et non par vous personnellement. En outre, cet EIP peut être combiné avec une pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) afin d’optimiser la constitution de votre pension.

Avantages d’un EIP :

• Déductibilité fiscale : les primes sont déductibles à titre de frais professionnels pour votre société, ce qui constitue un avantage fiscal.
• Protection en cas d’incapacité de travail ou de décès : l’EIP peut être complété par une couverture incapacité de travail ou une assurance décès.
• Accès au capital-pension : vous avez accès au capital-pension, même en cas de faillite.
• Intérêts garantis : les primes sont capitalisées à un taux d’intérêt garanti, lequel peut être complété par une participation bénéficiaire.

Exemple : En tant que dirigeant d’entreprise indépendant, vous faites verser 5.000 € par an dans un EIP par votre société. Fiscalement pour votre société, ce montant vous permet, en tant que dirigeant, de vous constituer une belle pension complémentaire. De plus, l’EIP vous offre la possibilité de souscrire une couverture supplémentaire contre certains risques, notamment l’incapacité de travail.

La Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) s’adresse aux indépendants non établis en société, comme les entreprises individuelles et les conjoints aidants. Il s’agit d’un complément à la PLCI. La CPTI offre des possibilités supplémentaires pour augmenter votre pension.

Avantages de la CPTI :

• Combinaison avec la PLCI : vous pouvez souscrire une CPTI en plus d’une PLCI pour vous constituer un supplément de pension.
• Avantages fiscaux : les primes sont déductibles fiscalement à certaines conditions.
• Protection en cas d’incapacité de travail ou de décès : à l’instar de l’EIP, vous pouvez ajouter des garanties supplémentaires.
• Faible imposition finale : l’impôt final sur votre capital-pension n’est que de 10 %.

Exemple : Soucieux de maximiser sa pension, un travailleur indépendant décide de souscrire une CPTI en plus de sa PLCI. Il augmente ainsi sa future allocation de pension et bénéficie d’avantages fiscaux.