Définissez votre idée et établissez votre business plan

Le plan d’investissement vous permet de calculer les moyens financiers nécessaires au démarrage de votre entreprise. Il s’agit des frais que vous devrez engager avant d’avoir un premier client, par exemple l’achat ou la location d’un immeuble et son aménagement, l’achat de machines et matières premières, etc.

À cet égard, vous établirez une distinction entre les actifs immobilisés, les actifs réalisables et les actifs disponibles :

• Les actifs immobilisés restent dans l’entreprise pendant une longue période et ne peuvent pas être facilement convertis en espèces, un immeuble ou une voiture par exemple.
• Les actifs réalisables peuvent être convertis en espèces à court terme, votre stock par exemple.
• Les actifs disponibles sont en permanence à votre disposition et constituent le capital de votre entreprise,  les réserves sur votre compte bancaire, par exemple.

Le plan de financement montre comment vous allez payer les investissements nécessaires. Il vous permet de vérifier rapidement si vous disposez de moyens suffisants pour assumer tous les investissements.
Vous examinerez le montant du capital que vous pouvez investir vous-même ainsi que le montant que vous devez emprunter à la banque ou auprès d’investisseurs. Savez-vous qu’un entrepreneur indépendant peut aussi bénéficier, sous certaines conditions, de subsides ?

 Rendez-vous sur le site wallonie.be pour demander une prime à l’investissement.

Le compte des résultats donne un aperçu de vos revenus, dépenses et excédents mensuels. Il est important que vous réfléchissiez aux coûts mensuels fixes (en calculant le budget nécessaire pour votre salaire par exemple).

Cette analyse du seuil de rentabilité vous donne une idée des liquidités dont vous devez toujours disposer ainsi que du montant minimum de votre chiffre annuel pour couvrir tous vos frais.

Si votre chiffre d’affaires atteint le seuil de rentabilité, vous ne réalisez aucune perte ni aucun bénéfice. Votre entreprise n’est rentable que si votre chiffre d’affaires dépasse le seuil de rentabilité. Lors de ces calculs, tenez compte de la faisabilité pratique du chiffre d’affaires escompté. Vous prévoyez peut-être 10 heures de travail par jour, mais combien d’entre elles allez-vous réellement facturer ? En d’autres termes : soyez réaliste dans vos calculs.

Vos recettes et vos dépenses ne seront pas toujours réparties de manière proportionnelle. Un projet ne sera peut-être rentable qu’après quelques mois mais, entre-temps, les dépenses continuent de s’accumuler. C’est pourquoi il est important d’établir un aperçu mensuel de vos liquidités (ou cash-flow).  
Ce récapitulatif regroupe tous les facteurs ayant une influence sur vos recettes et vos dépenses telles que les recettes issues de la vente de votre produit, les dépenses liées à l’achat de matières premières, le paiement des salaires, les amortissements en capital, le paiement d’intérêts, etc. La différence entre ces deux flux financiers détermine le cash-flow de votre entreprise et vous donne une bonne idée des postes qui risquent de présenter des déficits, à quel moment et pour quelle raison.